Su escudo fiscal frente a la DIAN. Declaración de renta 2025 para personas naturales e independientes, en cualquier ciudad de Colombia.
Revisamos si debe declarar, cruzamos sus cuentas con lo que bancos y terceros ya le reportaron a la DIAN y presentamos una declaración coherente, legal y sin sorpresas. Todo de forma virtual.
Primera orientación sin costo. Respuesta en menos de 24 horas por WhatsApp, correo o videollamada.
- Diagnóstico tributarioSepa si debe declarar y qué soportes necesita.
- Planeación fiscal legalPague lo justo, con criterio técnico y sustento normativo.
- Atención en todo ColombiaProceso 100% virtual, esté en la ciudad que esté.
Calendario tributario
Declaración 2026
Vencimientos oficiales para la declaración de renta del año gravable 2025, actualizados con el calendario tributario 2026. Aquí puede ubicar los periodos clave según su tipo de contribuyente, esté donde esté.
Base del calendario: documento actualizado al 31 de diciembre de 2025. Para personas naturales, los mismos plazos aplican a activos en el exterior cuando superen 2.000 UVT. Por el sismo del 10 de agosto, el Decreto 1226 de 2026 trasladó al período del 27 de octubre al 13 de noviembre los vencimientos de NIT terminados en 01 a 26 con domicilio fiscal en Valle del Cauca, Risaralda, Quindío, Caldas, Chocó y Cauca. Verifique siempre su caso particular.
Tributario
Renta 2026
Vencimientos y alertas
para renta AG 2025
Esta sección resume los plazos oficiales 2026 para grandes contribuyentes, personas jurídicas y personas naturales, junto con las novedades que más impactan una declaración de renta bien hecha.
Personas naturales
12 de agosto a 26 de octubre de 2026
Despliegue el calendario completo por pares de NIT para agosto, septiembre y octubre.
Personas jurídicas
Mayo y julio de 2026
Incluye declaración, primera cuota, segunda cuota y la regla especial para saldos inferiores a 41 UVT.
1 → 12 may · 2 → 13 may · 3 → 14 may · 4 → 15 may · 5 → 19 may · 6 → 20 may · 7 → 21 may · 8 → 22 may · 9 → 25 may · 0 → 26 may.
1 → 9 jul · 2 → 10 jul · 3 → 13 jul · 4 → 14 jul · 5 → 15 jul · 6 → 16 jul · 7 → 17 jul · 8 → 21 jul · 9 → 22 jul · 0 → 23 jul.
Grandes contribuyentes
Febrero, abril y junio de 2026
Revise los tres vencimientos: primera cuota, segunda cuota con declaración y tercera cuota.
1 → 10 feb · 2 → 11 feb · 3 → 12 feb · 4 → 13 feb · 5 → 16 feb · 6 → 17 feb · 7 → 18 feb · 8 → 19 feb · 9 → 20 feb · 0 → 23 feb.
1 → 13 abr · 2 → 14 abr · 3 → 15 abr · 4 → 16 abr · 5 → 17 abr · 6 → 20 abr · 7 → 21 abr · 8 → 22 abr · 9 → 23 abr · 0 → 24 abr.
1 → 10 jun · 2 → 11 jun · 3 → 12 jun · 4 → 16 jun · 5 → 17 jun · 6 → 18 jun · 7 → 19 jun · 8 → 22 jun · 9 → 23 jun · 0 → 24 jun.
Declaración informativa si a 1 de enero de 2026 superan 2.000 UVT ($104.748.000). Para personas naturales, rige el mismo calendario de renta.
La fecha máxima para expedir certificados de ingresos y retenciones AG 2025 es el 31 de marzo de 2026.
La declaración anual consolidada del Régimen Simple AG 2025 vence del 17 al 23 de abril de 2026. Los no residentes / PES tienen vencimiento el 22 de abril de 2026.
El impuesto al patrimonio se genera desde 40.000 UVT ($2.094.960.000) a 1 de enero de 2026. Rentas laborales exentas: 25 % con límite de 790 UVT.
Menos incertidumbre,
más claridad fiscal
Esta página está pensada para un tipo de cliente muy concreto: personas naturales e independientes que necesitan saber si deben declarar, cómo declarar bien y cómo reducir riesgos antes de que la DIAN los cuestione.
El enfoque combina diagnóstico, planeación y ejecución. No se trata solo de presentar un formulario: se trata de que su declaración tenga lógica, soporte y coherencia frente a sus movimientos financieros.
- Diagnóstico de obligación y exposición tributaria del año gravable 2025
- Revisión de inconsistencias entre ingresos, retenciones, patrimonio y bancos
- Planeación fiscal legal con enfoque preventivo y sustento normativo
- Acompañamiento claro para declarar con más tranquilidad y menos improvisación
"No se trata de pagar menos. Se trata de pagar exactamente lo que corresponde — ni un peso más, ni un peso menos."— Rolan Andrés Moreno · Contador Público
Rolan Andrés
Moreno González
Rolan Andrés Moreno es Contador Público egresado de la Universidad del Valle. Su enfoque no es reactivo — es preventivo. Identifica exposiciones antes de que se conviertan en sanciones.
Entiende que cada cliente tiene una realidad financiera distinta y que la coherencia entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios no es un detalle técnico: es su escudo ante cualquier proceso de control tributario.
Con profundo conocimiento del Estatuto Tributario colombiano y la normativa vigente de la DIAN, traduce la complejidad fiscal en decisiones claras y ejecutables.
Tres pilares que
sostienen su tranquilidad
Cumplimiento
Declaraciones presentadas en tiempo, con la normativa vigente al día y bajo los lineamientos más recientes de la DIAN. Sin improvisación.
Planeación
Estructuración anticipada de su carga tributaria para optimizar legalmente lo que paga. La planeación fiscal es un derecho, no un riesgo.
Coherencia
Alineación total entre lo que reportan sus bancos, sus ingresos reales y lo que declara ante la DIAN. La coherencia es su mejor defensa.
Así funciona su declaración
sin salir de casa
No importa en qué ciudad esté. Todo el proceso se hace a distancia y usted sabe en cada paso qué se está haciendo y por qué.
Cuéntenos su caso
Por WhatsApp o con el asistente de esta página. En una conversación corta y sin costo se define si debe declarar y qué servicio le corresponde.
Envíe sus documentos
Recibe una lista personalizada. Los certificados y extractos se envían en foto o PDF; muchos datos se consultan directamente en la exógena de la DIAN.
Revise y apruebe
Se cruza su información con lo que bancos y terceros reportaron. Le explicamos el borrador, el valor a pagar o el saldo a favor, y usted lo aprueba antes de presentar.
Declaración presentada
Se presenta ante la DIAN dentro del plazo y recibe el formulario, el recibo de pago si aplica y un concepto escrito de su situación.
Servicios pensados para
convertir dudas en decisiones
Cada servicio responde a una necesidad concreta: saber si debe declarar, presentar bien su renta, ordenar años anteriores o construir una estrategia fiscal más sólida para su actividad independiente.
Esencial
- Elaboración y presentación de declaración de renta
- Revisión de consistencia con información exógena
- Cálculo correcto de retenciones en la fuente
- Concepto escrito sobre su obligación tributaria
- Ideal para asalariados con ingresos adicionales
Personal
- Diagnóstico fiscal completo del año gravable
- Planeación tributaria personalizada y legal
- Análisis de coherencia bancaria vs. DIAN
- Declaración de renta con sustento técnico
- Revisión de activos y pasivos declarados
- Informe ejecutivo de riesgos identificados
Blindado
- Todo lo del servicio anterior, más:
- Estructuración de ingresos como independiente
- Optimización de costos y gastos deducibles
- Régimen Simple vs. Ordinario: análisis y decisión
- Acompañamiento en respuesta a requerimientos ordinarios DIAN
- Revisión de años anteriores con contingencias
- Soporte técnico post-declaración (60 días)
Presentar la declaración tarde tiene una sanción mínima de $523.740 en 2026 (10 UVT), más el 5% del impuesto por cada mes de retraso. Hacerlo bien y a tiempo cuesta menos que corregirlo después.
Lo que ofrezco —
y lo que no ofrezco
La claridad es parte del servicio. Trabajamos solo en lo que podemos hacer con excelencia.
✦ Lo que incluye el servicio
- Declaración de renta personas naturales
- Planeación tributaria preventiva y legal
- Análisis de coherencia fiscal
- Consultas sobre obligaciones tributarias
- Concepto técnico escrito de su situación
- Orientación en Régimen Simple de Tributación
- Revisión de declaraciones anteriores por solicitud
✗ Lo que no incluye el servicio
- Contabilidad mensual ni estados financieros
- Defensa en procesos sancionatorios ya abiertos (pliego de cargos, liquidación oficial)
- Representación jurídica ante la DIAN
- Auditoría de empresas o personas jurídicas
- Revisión fiscal certificada (Revisoría Fiscal)
Lo que le cuesta
esperar un año más
La DIAN no olvida. Cruza bancos, notarías, plataformas de pago y empleadores. Cada año sin orden aumenta su exposición.
Requerimiento ordinario
La DIAN le envía un documento solicitando explicar diferencias entre su información bancaria y lo declarado. Si no responde en plazo, puede derivar en una liquidación oficial de aforo.
Emplazamiento para declarar
Si nunca declaró y la DIAN detecta que debía hacerlo, le da un plazo de 30 días para presentar. Pasado ese tiempo, liquida de oficio con sanción máxima del 200%.
Intereses de mora acumulados
Los intereses corren desde el vencimiento. A 28,6% anual, una deuda de $5 millones puede convertirse en $12 millones en tres años. Sin ninguna notificación previa.
Embargo de cuentas bancarias
En procesos de cobro coactivo, la DIAN puede congelar cuentas y embargar bienes sin necesidad de proceso judicial. Basta con que la deuda esté en firme.
Actúe antes de que
llegue la notificación
El diagnóstico preventivo cuesta menos que cualquier sanción.
Resultados que
generan confianza
"Llevaba tres años sin declarar porque no sabía si debía hacerlo. Rolan ordenó todo, regularizamos los periodos anteriores y hoy duermo tranquilo. Nunca imaginé que fuera tan claro el proceso."
"Me llegó un requerimiento de la DIAN por diferencia de exógena. Rolan identificó el error, lo corrigió y respondió a tiempo. Sin su acompañamiento habría pagado una sanción innecesaria."
"Como freelancer tenía miedo de pasarme al Régimen Simple. Rolan hizo el análisis, comparó los dos escenarios con números reales y tomé la decisión con total seguridad. Ahora pago menos y de forma legal."
¿Debe declarar
renta AG 2025?
Revise primero su obligación de declarar con los topes oficiales del año gravable 2025 y, después, use el simulador para estimar impuesto, anticipos y escenarios de cumplimiento.
¿Debo declarar renta AG 2025?
Herramienta orientativa para personas naturales residentes. Evalúa topes de patrimonio, ingresos, consumos, compras, consignaciones y responsabilidad de IVA con base en los lineamientos del calendario tributario 2026.
Ingresos y movimientos: $69.719.000
IVA: no responsable para exoneración
Art. 330 E.T. — La cédula general agrupa rentas de trabajo, capital y no laborales. Complete los valores anuales.
Art. 330-332 E.T. — Rentas de capital: rendimientos financieros, arrendamientos y regalías.
Art. 387, 206, 387-1 E.T. — Beneficios fiscales aplicables a la cédula general. Todos los valores son anuales.
Información adicional para patrimonio, control de topes y anticipo de renta.
Complete los datos y el simulador calculará su impuesto de renta estimado en tiempo real conforme al Art. 241 E.T.
Ingrese los datos financieros y el simulador calculará el impuesto societario conforme al Art. 240 E.T. (tarifa 35%).
El SIMPLE unifica Renta, ICA e IVA (en algunos casos) en una sola tarifa sobre ingresos brutos. Compare automáticamente si le conviene vs. el régimen ordinario.
Ingrese sus ingresos y actividad para comparar el Régimen Simple vs. Ordinario y determinar cuál le genera menor carga tributaria.
Complete los campos para obtener la recomendación de régimen.
Resolvemos sus
dudas antes
de empezar
Respuestas claras para resolver objeciones frecuentes antes de tomar una decisión tributaria.
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Consejos fiscales
para actuar primero
¿La DIAN sabe más de tus finanzas que tú? El poder de la coherencia fiscal
El verdadero reto no es solo declarar — es garantizar la coherencia fiscal entre lo que reportas y lo que tus bancos ya informaron. La DIAN no persigue ingresos, persigue desorden.
Gastos deducibles: Cómo bajar legalmente tu impuesto de renta este año
Hay deducciones que la mayoría de personas naturales no usa. Medicina prepagada, intereses de crédito hipotecario, dependientes económicos. Aprende a usarlas correctamente.
Independientes: Guía básica para no ser revisado por la DIAN por desorden administrativo
El mayor riesgo de un independiente no es ganar mucho — es no tener soporte de lo que gana. Descubre los 5 documentos que deben acompañar cada ingreso que recibe.
Patrimonio y declaración: qué bienes reportar y cómo valuarlos correctamente
Muchos contribuyentes omiten bienes por desconocimiento. Un patrimonio mal reportado puede generar una renta presuntiva que incrementa su impuesto sin que lo espere.
Retención en la fuente: el dinero que ya pagó y que puede recuperar en su declaración
Cada retención practicada es un anticipo a su favor. Si no la declara correctamente, la DIAN lo conserva sin que usted lo sepa. Aprenda a reclamarla.
Cómo separar sus finanzas personales de las profesionales y por qué la DIAN lo exige
Mezclar cuentas personales y de trabajo es el error más costoso de un independiente. Una sola cuenta puede convertirse en evidencia fiscal de ingresos que nunca declaró.
¿La DIAN sabe más de tus finanzas que tú? El poder de la coherencia fiscal
En un entorno tributario cada vez más exigente y revisado por la DIAN, muchos contribuyentes asumen que cumplir con sus obligaciones se limita simplemente a presentar un formulario una vez al año. Sin embargo, el verdadero reto no es solo declarar — es garantizar la coherencia fiscal entre lo que reportas y lo que tus bancos informan a la entidad.
La DIAN no persigue ingresos, persigue desorden
La administración tributaria ha perfeccionado sus mecanismos de control a través de la información exógena. Esto significa que sus movimientos financieros, consumos con tarjetas y reportes de terceros deben estar alineados con su realidad económica.
Cualquier discrepancia puede generar contingencias fiscales que se traducen en requerimientos o sanciones.
Tres claves para evitar errores frecuentes
- Orden en la estructuración: No se trata solo de registrar ingresos, sino de organizar la información tributaria de manera anticipada, antes de que llegue el período de declaración.
- Identificación de contingencias: Es vital realizar un análisis previo para detectar posibles inconsistencias antes de que la DIAN lo haga por usted. La detección temprana reduce significativamente el impacto de cualquier corrección.
- Planeación responsable: La mejor herramienta para evitar pagos innecesarios es la planeación anticipada, permitiendo optimizar legalmente la carga tributaria dentro del marco normativo vigente.
Una estructura tributaria defendible
Mi labor como Contador Público se orienta a brindar una asesoría clara que priorice la prevención de riesgos y la coherencia frente a la normativa vigente. Mi propuesta busca que usted, como empleado o independiente, tenga la tranquilidad de que su situación fiscal está bajo control y debidamente estructurada.
Gastos deducibles: Cómo bajar legalmente tu impuesto de renta este año
La deducción no es evasión — es un derecho
El Estatuto Tributario colombiano permite que los contribuyentes descuenten ciertos gastos de su base gravable, reduciendo el impuesto a pagar. No usarlos es simplemente pagar más de lo que corresponde.
El problema es que la mayoría de personas naturales desconoce qué puede deducir, o lo hace mal — sin soporte, fuera de los topes o en conceptos que no aplican para su tipo de contribuyente.
Deducciones más usadas por personas naturales
Intereses de crédito hipotecario: Si tiene crédito de vivienda, los intereses pagados son deducibles hasta 100 UVT anuales (~$4,9 millones en 2025). El banco le certifica el valor en enero.
Dependientes económicos: Puede tomar el 10% de sus ingresos brutos (hasta 32 UVT mensuales) si tiene hijos menores, cónyuge sin ingresos o padres a cargo. Requiere registro civil y declaración de dependencia.
Aportes voluntarios a pensión y AFC: Los aportes voluntarios al fondo de pensiones obligatorio o a cuentas AFC no son renta ni ganancia ocasional, hasta el 30% del ingreso laboral.
Errores que anulan la deducción
- No tener soporte con nombre, NIT y descripción del gasto.
- Deducir gastos personales que no corresponden a los conceptos permitidos por el ET.
- Superar los topes en UVT sin saberlo.
- Confundir deducciones con rentas exentas — son conceptos distintos con tratamientos diferentes.
Independientes: Guía básica para no ser revisado por la DIAN por desorden administrativo
El desorden es el mayor riesgo fiscal de un independiente
La DIAN no revisa solo a quienes ganan mucho. Revisa a quienes no pueden explicar lo que ganan. Un independiente con ingresos modestos pero sin soporte documental es más vulnerable que uno con ingresos altos y registros ordenados.
El primer paso no es pagar menos impuestos — es tener la capacidad de demostrar cada peso que entra y cada gasto que sale.
Los 5 documentos que deben acompañar cada ingreso
- Contrato o acuerdo de servicios: Puede ser simple, incluso digital. Define la relación comercial y el valor pactado.
- Factura electrónica habilitada: Si supera los topes de facturación, debe estar habilitado en el sistema de la DIAN. Cada servicio prestado debe tener su factura.
- Soporte de pago recibido: Extracto bancario, comprobante de transferencia o consignación. Nunca reciba pagos en efectivo sin al menos un recibo firmado.
- Certificado de retención en la fuente: Si le practican retención, el pagador debe entregarle el certificado. Guárdelo — lo necesita en su declaración.
- Registro de costos y gastos: Todo lo que gaste para generar ese ingreso (internet, arrendamiento de oficina, insumos) debe tener factura a su nombre con NIT.
¿Régimen Simple o Régimen Ordinario?
Esta es la decisión tributaria más importante para un independiente y depende de sus números específicos. En general, el Régimen Simple conviene cuando sus deducciones son bajas y prefiere simplicidad. El Régimen Ordinario es mejor cuando tiene costos significativos que puede deducir.
Tomar esta decisión sin análisis previo puede costarle millones en impuestos innecesarios — o generarle inconsistencias por no cumplir los requisitos del régimen elegido.
El error más común del independiente colombiano
Mezclar cuentas personales y profesionales. Cuando sus ingresos por servicios entran a la misma cuenta donde paga el mercado y las vacaciones, toda la cuenta se convierte en evidencia fiscal. Separe los flujos desde el primer día.
Patrimonio y declaración: qué bienes reportar y cómo valuarlos correctamente
¿Por qué importa declarar bien el patrimonio?
El patrimonio en la declaración de renta no es solo un dato informativo. La DIAN lo usa para calcular la renta por comparación patrimonial: si su patrimonio creció más de lo que justifican sus ingresos declarados, la diferencia se convierte en renta gravable. Un patrimonio mal reportado puede incrementar su impuesto de forma inesperada.
¿Qué bienes debe incluir?
- Inmuebles: Por el mayor valor entre el costo fiscal, el valor catastral o el autoavalúo. Incluye vivienda, locales, lotes y finca raíz en cualquier municipio.
- Vehículos: Por el valor comercial a 31 de diciembre según las tablas del Ministerio de Transporte.
- Cuentas bancarias y CDT: Por el saldo exacto a 31 de diciembre — el banco reporta este dato directamente a la DIAN.
- Acciones e inversiones: Por el valor intrínseco o el valor en bolsa según corresponda.
- Cartera por cobrar: Si alguien le debe dinero con documento de soporte, debe incluirla como activo.
- Joyas y obras de arte: Por el costo de adquisición o valor comercial.
El error más frecuente: subestimar el patrimonio
Algunos contribuyentes reportan solo los bienes que generan ingresos. Esto es incorrecto. Todos los activos poseídos a 31 de diciembre deben declararse. La omisión patrimonial reiterada puede ser considerada inexactitud grave con sanciones hasta del 20% del mayor impuesto determinado.
Retención en la fuente: el dinero que ya pagó y que puede recuperar en su declaración
¿Qué es exactamente la retención en la fuente?
Cuando una empresa o persona le paga honorarios, salarios o cualquier ingreso, la ley le obliga a descontar un porcentaje y entregarlo a la DIAN en su nombre. Ese descuento es la retención — un anticipo del impuesto de renta que usted pagaría al final del año.
El problema es que muchos contribuyentes no saben que ese dinero les pertenece como crédito y simplemente no lo reclaman en su declaración.
¿Cómo recuperarlo?
- Solicite los certificados de retención a cada empresa que le haya practicado retención. Tienen obligación legal de entregarlos antes del 31 de marzo.
- Inclúyalos en su declaración en el renglón correspondiente a retenciones — el sistema los descuenta del impuesto calculado.
- Si las retenciones superan el impuesto a cargo, tiene derecho a un saldo a favor que puede solicitar en devolución o compensación.
Tarifas más frecuentes AG 2025
- Honorarios personas naturales no declarantes: 10%
- Honorarios personas naturales declarantes: 11%
- Servicios en general: 4%
- Arrendamiento de bienes raíces: 3,5%
- Pagos laborales: según tabla de depuración
Cómo separar sus finanzas personales de las profesionales y por qué la DIAN lo exige
El problema de la cuenta única
La mayoría de independientes en Colombia usa una sola cuenta para todo: honorarios, mercado, arriendo personal y transferencias familiares. Para el contribuyente parece práctico. Para la DIAN, todo lo que entra a esa cuenta es potencialmente ingreso gravable mientras usted no demuestre lo contrario.
Por qué separar: 4 razones concretas
- Control fiscal claro: Con una cuenta profesional, sus ingresos por servicios quedan identificados con precisión y fáciles de cuadrar con facturas y reportes de clientes.
- Deducción de gastos sin riesgo: Los costos deducibles deben pagarse desde la cuenta profesional para tener coherencia con la actividad generadora de renta.
- Respuesta a requerimientos: Si la DIAN solicita explicar sus movimientos, una cuenta separada le permite responder con documentos claros y ordenados.
- Planeación tributaria real: Conocer sus ingresos profesionales exactos le permite proyectar su impuesto y tomar decisiones de gasto durante el año.
Cómo hacerlo desde hoy
No necesita cuenta empresarial ni cambiar de banco. Abra una cuenta de ahorros adicional exclusiva para ingresos y gastos profesionales. Indique a sus clientes que paguen a esa cuenta. Desde allí pague los gastos de su actividad. Su cuenta personal sigue siendo para uso doméstico.
Este simple paso puede evitarle explicar decenas de movimientos ante una revisión de la DIAN y reduce su riesgo fiscal de forma inmediata.
¿Su situación fiscal
está en orden?
Antes de que llegue un requerimiento, una diferencia de exógena o una notificación, es mejor saber con certeza dónde está parado.